Заключение на годовой отчёт об исполнении бюджета муниципального района «Медвенский район» за 2015 год

Печать документа:

Представительному Собранию

Медвенского района Курской области                                                                                                                     

                                                                                                                                                  

Заключение на годовой отчёт об исполнении бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2015 год представлен Представительному Собранию Медвенского района Курской области 26 февраля 2016 года в соответствии со статьей 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в полном объёме.

В соответствии ст.187 БК РФ бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области на 2015 год принят 22 декабря 2014 года решением Представительного Собрания Медвенского района Курской области № 10/113:

     - по доходам в сумме 321249686,00 рублей;

    - по расходам в сумме 321249686,00 рублей.

В соответствии со ст. 217 БК РФ Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи Медвенского района Курской области на 2015 год утверждался Приказом Управления финансов Администрации Медвенского района Курской области от 25 декабря 2012 года №26 «О внесении изменений в Приказ Управления финансов Администрации Медвенского района Курской области от 27 декабря 2011 года №19».

Изменения вносимые в бюджет муниципального района, отражались в сводной бюджетной росписи своевременно.

В соответствии  ст. 221 БК РФ с принятым бюджетом  сметы доходов и расходов казенных и бюджетных учреждений  на 2015 год  утверждены и соответствуют доведенным лимитам бюджетных обязательств.

В соответствии со ст. 226.1 БК РФ установлены предельные объемы финансирования  в целом в отношении главного распорядителя и получателя бюджетных средств поквартально нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

В соответствии со ст. 242 БК РФ операции по исполнению бюджета в муниципальном районе «Медвенский район» Курской области завершены  31 декабря 2015 года.

В соответствии со ст. 36  БК РФ решение «О бюджете муниципального района «Медвенский район» Курской области на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» опубликовано в газете «Медвенские новости» от 27.12.2014 года №104.   

Поступление доходов в бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2015 год составило 368282283,64 рублей при плане 367488046,78 рублей    (100,2 %).

Поступление налоговых и неналоговых доходов составило 125838288,74 рублей при плане 124926484,09 рублей (100,7 %).

Удельный вес налоговых доходов бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2015 год составил 29,9 %  (110000376,37 рублей).

Анализ структуры  налоговых  доходов районного бюджета по основным видам и группам налогов показал, что основная доля налоговых доходов приходится:

 - 26,6 % на отчисления от налога на доходы физических лиц. Фактическое поступление налога на доходы физических лиц составило 97805432,68 рублей при плане 96938197,69 рублей (100,9 %);

- 2,0 % от уплаты на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2015 год составили в сумме 7507691,09 рублей при плане 7507681,59 рублей (100,0 %);

- 0,9 %  на поступления от налогов на совокупный доход, который за 2015 год составил в сумме 3294509,10 рублей при плане 3299914,00 рублей (99,8 %);

- 0,4 % от государственной пошлины, фактическое поступление которой составило за 2015 год в сумме 1392724,51 рублей, при плане 1392800,00 рублей (100,0 %).

Удельный вес неналоговых доходов в бюджете муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2015 год составил 4,3 %  (15837912,37 рублей) от общего объёма доходов бюджета, из них:

 - 1,5 % (5401777,68 рублей или 100 % от плана) - доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (арендная плата за земли и прочие поступления от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности);

 - 0,2 % (803851,90 рублей, или 99,9 % от плана) - плата за негативное воздействие на окружающую среду;

 -  1,5  % (5372617,32 рублей, или 100  % от плана) - доходы от оказания платных услуг;

 - 0,9 %  (3325734,96 рублей, или 100 % от плана) - доходы от продажи материальных и нематериальных активов;

 -  0,2 %  (882771,91 рублей, или 100 % от плана)- штрафы, санкции, возмещение ущерба.

Согласно статье 41 Бюджетного кодекса Российской Федерации в доход зачислялись средства, передаваемые вышестоящими бюджетами в виде дотаций, субсидий, субвенций  на компенсацию дополнительных расходов, возникающих в результате решений, принятых органами власти другого уровня.

Удельный вес безвозмездных поступлений в 2015 году по кассовому исполнению составил 65,8  % (242443994,90 рублей) от общего объёма доходов (368282283,64 рублей). В 2015 году в общем объёме безвозмездных поступлений:

 - дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности составляет – 2,1 %       (7746735,00 рублей);

- субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) – 3,8 %  (13835719,65 рублей); 

 -   субвенции всего – 59,4 %   (218662510,72 рублей), в том числе:

1) на оплату труда работников общеобразовательных учреждений, расходов на учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов 151490589,00 рублей  – или 100 % от кассового исполнения (151490589,00 рублей);

2)  субвенции на выплату ЕДВ и детских пособий – 2910360,00 рублей или 99,4% от кассового исполнения (2894229,26 рублей);

3) субвенции на содержание Совета ветеранов - 80400,00 рублей или  100 % от кассового исполнения (80400,00 рублей);

4) субвенции на льготное торговое обслуживание -484371,00 рублей или   98,9 % от кассового исполнения (479145,69 рублей);

5) субвенции на осуществление полномочий в сфере архивного дела - 317220,00 рублей  или    100  % от кассового исполнения 317220,00 рублей);

6) субвенции на осуществление полномочий в сфере трудовых отношений -237000,00 рублей или 100 % от кассового исполнения (237000,00 рублей);

7) субвенции на обеспечение социальной поддержки ветеранов труда, тружеников тыла поддержка реабилитированных лиц 8541924,00 рублей или 99,6 % от кассового исполнения (8503768,29 рублей);

8) субвенции на осуществление отдельных видов деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних – 237000,00 рублей или 100 % от кассового исполнения (237000,00 рублей);

9) субвенции на содержание административных комиссий – 237000,00 рублей или 100 % от кассового исполнения (237000,00 рублей);

10) субвенции на осуществление полномочий по предоставлению социальных гарантий работникам образования по оплате коммунальных услуг – 11709671,00 рублей или 100 % от кассового исполнения (11709671,00 рублей);

11) субвенции на финансовое обеспечение расходов на выплату денежных средств на содержание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в семьях опекунов (попечителей), приемных семьях, оплату труда приемных родителей, льгот, предоставляемых приемной семье – 6474942,00 рублей  или   100 % от кассового исполнения (6474942,00 рублей);

 12) субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных учреждении – 1437435,00 рублей или  96,7 % от кассового исполнения (1437435,00 рублей);

 13) субвенции на содержание муниципального служащего в сфере регистрации актов гражданского состояния – 786122,00 рублей или 100,0 % от кассового исполнения (786122,00 рублей);

14) субвенции на содержание органов управления в сфере социальной защиты населения – 1185000,00 рублей или 100,0 % от кассового исполнения (1185000,00 рублей);

15) субвенции на содержание работника, осуществляющего полномочия по предоставлению работникам муниципальных учреждений культуры дополнительных мер социальной  поддержки, установленных законодательством Курской области –24276,00 рублей  или   100,0 % от кассового исполнения (24276,00 рублей);

16) субвенции на осуществление отдельных государственных  полномочий по предоставлению работникам муниципальных учреждений культуры дополнительных мер социальной  поддержки, установленных законодательством Курской области - 1064900,00 рублей или  100 % от кассового исполнения (1064900,00 рублей);

17) субвенции на содержание работников по опеке и попечительству органов местного  самоуправления –711000,00 рублей или 100 % от кассового исполнения (711000,00 рублей);

18) субвенции местным бюджетам на реализацию образовательной программы дошкольного образования в части финансирования расходов на оплату труда работникам муниципальных дошкольных образовательных организаций – 23091329,00 рублей или 100 % от кассового исполнения (23091329,00 рублей);

19) субвенции на содержание работника, осуществляющего полномочия по предоставлению работникам муниципальных учреждений образования дополнительных мер социальной  поддержки, установленных законодательством Курской области – 49943,00 рублей  или   100 % от кассового исполнения (49943,00 рублей);

20)  субвенции бюджетам муниципальных районов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 1298583,00 рублей или   99,8 % от кассового исполнения (1295444,72 рублей);

21) дотации поселениям района 6313445,72 рублей  или 100 % от кассового исполнения (6313445,72 рублей);

- 0,2 % иные межбюджетные трансферты – 852000,00  рублей; 

- 0,4 % прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов –1454003,92 рублей;

- (- 0,1 %) Возврат остатков субсидий, субвенций и межбюджетных трансфертов за 2014 год в сумме   (-106974,39 рублей).

Расходная часть бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2015 год исполнена на 98,4 % (утверждено – 361113046,78 рублей, исполнено – 355337894,55 рублей).

В соответствии со  статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с Положением о порядке расходования средств резервного фонда Администрации Медвенского района Курской области, утвержденного Постановлением Администрации Медвенского района Курской области от 04.06.2015 года №312-па «О внесении изменений в  Постановление Администрации Медвенского района Курской области от 10.10.2011 года № 607»,  бюджетные ассигнования резервного фонда в сумме 161730,00 рублей, предусмотренные бюджетом муниципального района в 2015 году, использовались по назначению на основании Распоряжений Администрации Медвенского района Курской области, в т. ч.:

- распоряжение от 12.02.2015 года №40-ра на оказание материальной помощи жителям района в сумме 10000,00 рублей; 

- распоряжение от 25.05.2015 года №45-рг на оказание материальной помощи жителям района в сумме 50000,00 рублей;

- распоряжение от 20.04.2015 года №35-рг оформление Галереи Почёта Медвенского района – 21775,00 рублей;

- распоряжение от 31.03.2015 года №30-рг на уплату членских взносов в Ассоциацию «Совет муниципальных образований Курской области» - 40955,00 рублей;

- распоряжение от 09.06.2015 года №50-рг на приобретение цветов и призов для поздравления выпускников образовательных учреждений Медвенского района – 39000,00 рублей.

Неисполненные назначения, предусмотренные ассигнованиями, составили в сумме 5775152,23  рублей, из них:

- по разделу 01 02 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования»     -   0,22 рублей;

- по разделу 01 03 «Функционирование Законодательных органов государственной власти субъектов Российской Федерации и представительных органов муниципальных образований »     -     198,00 рублей;        

-  по разделу 01 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших   исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»      -    20139,61 рублей;

- по разделу 01 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора    –   11382,24 рублей;

-   по разделу   01 13 «Другие общегосударственные вопросы»    - 140870,87  рублей;

- по разделу 03 09 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»  -  24,31  рублей;

-  по разделу 04 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»   - 5392688,59 рублей;

- по разделу 04 12«Другие вопросы в области национальной экономики» - 40000,00 рублей;

- по разделу  05 02 « Коммунальное хозяйство»     -      23839,50 рублей;

-  по разделу  07  01  «Дошкольное образование»    -   447,60 рублей;

-  по разделу  07  02 «Общее образование»      -  13761,98 рублей;

- по разделу 07 07  «Молодежная политика и оздоровление детей»  - 5512,28 рублей;

-  по разделу  07  09 «Другие вопросы в области образования»   - 2508,39  рублей;

-  по разделу  08 01   «Культура»      -   14383,07  рублей;

- по разделу 08 04 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» - 2147,82  рублей;

- по разделу 10  01 «Пенсионное обеспечение»      -   1066,54  рублей;

- по разделу 10  03 «Социальное обеспечение населения»   -105934,87 рублей;

- по разделу 11 01 «Физическая культура»       -     10,00 рублей;

- по разделу 13 01 «Процентные платежи по долговым обязательствам – 256,28  рублей.

 

  По видам расходов неисполненные назначения следующих кодов расходов составили в сумме 5775152,23   рублей, в том числе:

- 210 «Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда»  -  14654,29 рублей;

- 221 «Услуги связи»   - 34409,97 рублей;

- 222 «Транспортные услуги»   -  2098,75 рублей;

- 223 «Коммунальные услуги»    -  1346,47  рублей;

- 224 «Арендная плата за пользованием имущества»   - 14347,00 рублей;

- 225 «Работы, услуги по содержанию имущества»   - 5421628,53 рублей;

- 226 «Прочие работы, услуги»  -   74712,72  рублей;

- 231 «Обслуживание внутреннего долга»                                             -     256,28 рублей;

- 251 «Перечисления другим бюджетам бюджетной системы

Российской Федерации»                                                                          -     108,50 рублей;

- 262 «Пособия по социальной помощи населению»                             -  78001,54 рублей;

- 263 «Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями

сектора государственного управления»                                          -     704,44 рублей;

- 290 «Прочие расходы»                                                                         - 30842,31 рублей;

- 300 «Поступление нефинансовых активов»                                        - 102041,43 рублей.

 

Основная причина не исполнения, предусмотренных ассигнованиями средств: неисполнение Контракта по кап. ремонту дороги Высокского сельсовета в сумме 3734897,69 рублей.

 

Анализ структуры расходной части бюджета показал, что:

 

- 7,6 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Общегосударственные вопросы» (26935188,75 рублей).

- 71,9 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Образование» (255527313,93 рублей).

- 3,8 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Культура, кинематография» (13379231,03 рублей).

- 10,6 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «Социальная политика»  (37647711,03 рублей).

- 1,8 % от общего объёма кассовых расходов приходится на раздел «дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности» (6313445,72 рублей).

 

В соответствии с Постановлением Администрации Курской области  от 25.12.2014 года № 866 - па «Об утверждении на 2015 год  нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Курской области» доведен норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления  по муниципальному району «Медвенский район»  Курской области в сумме 21352500,00 рублей.

 

По представленному годовому отчёту об исполнении муниципального бюджета за 2015 год норматив на содержание органов местного самоуправления составил в сумме 18542420,37 рублей, в т. ч.:

 

- по разделу 01 02   в сумме      1352592,78 рублей;

- по разделу 01 03   в сумме        384418,00 рублей; 

- по разделу 01 04   в сумме    11016841,89 рублей;

- по разделу 01 06   в сумме      2816849,64 рублей;

- по разделу 01 13   в сумме        317613,36 рублей;

- по разделу 07 09   в сумме      1127879,07 рублей;

- по разделу 08 04   в сумме      1238090,19 рублей;

- по разделу 10 06   в сумме        288135,44 рублей.

 

Норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления  выдержан.

Баланс

 

Данные баланса ф.0503120 по разделу I «Нефинансовые активы» на начало 2015 года составляли по бюджету –135947739,49 рублей («Основные средства»)

Согласно данным отчета формы 0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов» приобретено основных средств в сумме 8152832,73 рублей, в т. ч.: нежилые помещения в сумме 1602591,54 рублей; машины и оборудование – 2465348,05 рублей; производственный и хозяйственный инвентарь – 2159274,81 рублей; библиотечный фонд – 1790534,51 рублей, прочие основные средства – 135083,82 рублей.

Выбытие основных средств по данной форме составило в сумме 4835597,83 рублей, из них: нежилые помещения в сумме 1683015,99 рублей; машины и оборудование – 1537130,84 рублей; производственный и хозяйственный инвентарь – 1498037,29 рублей; библиотечный фонд – 91443,71 рублей; прочие основные средства – 25970,00 рублей.

На конец 2015 года по разделу «Нефинансовые активы» данные по балансу ф.0503120  составили в сумме 139264974,39 рублей. («Основные средства»).

Данные баланса ф.0503120  по разделу II «Финансовые активы» на начало 2015 года составляли в сумме 5023271,63  рублей («Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства»).

Данные баланса ф.0503120   по разделу II «Финансовые активы» на конец 2015 года составили в сумме 9002772,78 рублей («Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства»).

 

Неиспользованные назначения по ассигнованиям  и лимитам бюджетных обязательств по муниципальному району «Медвенский район» Курской области составляют в сумме 9002772,78 рублей, из них:

Код доходов

- 80320203999050000151 -             3138,28 рублей; 

- 80520203999050000151 –           59511,76 рублей;

- 18210102010010000110 –         3547434,15рублей;

- 00010302230010000110        -   5392688,59 рублей (акцизы).

 

В соответствии с п.2 ст.7 Закона Курской Области от 05.12.2014 года №117-ЗКО «Об областном бюджете на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» не использованные межбюджетные трансферты, в форме субвенции, субсидии подлежат возврату в бюджет  первые 10 рабочих дней 2015 года.  Сроки возврата   выдержаны, излишне перечислены межбюджетные трансферты в областной бюджет в сумме 106974,39 рублей 15 января 2015 года.

 

Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области в 2015 году составили 34519000,00 рублей, в     т. ч.:

- Соглашение №15/67н/27 от 04.12.2015 года «О предоставлении бюджету муниципального района «Медвенский район» Курской области из областного бюджета  бюджетного кредита, на частичное покрытие дефицита местного бюджета в сумме 34519000,00 рублей. 

 

Погашение задолженности по бюджетным кредитам, выданным до 1 января 2015 года  муниципальному району  «Медвенский район» Курской области, в 2015 году составило в сумме 43484919,85 рублей.

 

Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам поселений Медвенского района в 2015 году составило в сумме 3098000,00 рублей, возврат бюджетных кредитов, предоставленных бюджетам поселений до 1 января 2015 года, составил в сумме 3099031,91 рублей.

 

  Профицит бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2015 год составил в сумме 12944389,09 рублей.

Выводы

 

1.  Пакет документов соответствует требованиям статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 

2.  В соответствии ст.187 БК РФ бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области на 2015 год принят 22 декабря 2014 года решением Представительного Собрания Медвенского района Курской области №10/113:

  - по доходам в сумме 321249686,00 рублей;

  - по расходам в сумме 321249686,00 рублей.      

 

3. Поступление доходов в бюджет муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2015 год составило 368282283,64 рублей при  уточненном в течение текущего года плане 367488046,78 рублей    (100,2 %).

 

4. Поступление налоговых и неналоговых доходов составило 125838288,74 рублей при уточненном в течение текущего года плане 124926484,09 рублей (100,7 %).

Удельный вес налоговых доходов бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2015 год составил 29,9 %  (110000376,37 рублей).

Удельный вес неналоговых доходов в бюджете муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2015 год составил 4,3 %  (15837912,37 рублей) от общего объёма доходов бюджета.

 

5. Удельный вес безвозмездных поступлений в 2015 году по кассовому исполнению составил 65,8  % (242443994,90 рублей) от общего объёма доходов (368282283,64 рублей). 

 

6. Расходная часть бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2015 год исполнена на 98,4 % (утверждено – 361113046,78 рублей, исполнено – 355337894,55 рублей).

 

7. Неисполненные назначения, предусмотренные ассигнованиями, составили в сумме 5775152,23 рублей.

 

8. В соответствии с Постановлением Администрации Курской области  от 25.12.2014 года № 866 - па «Об утверждении на 2015 год  нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Курской области» доведен норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления  по муниципальному району «Медвенский район»  Курской области в сумме 21352500,00 рублей.

По представленному годовому отчёту об исполнении муниципального бюджета за 2015 год норматив на содержание органов местного самоуправления составил в сумме 18542420,37 рублей.

Доведенный комитетом финансов норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления  выдержан.

 

9. Неиспользованные назначения по ассигнованиям  и лимитам бюджетных обязательств по муниципальному району «Медвенский район» Курской области составляют в сумме 9002772,78 рублей.

 

10. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет муниципального района «Медвенский район» в 2015 году составили в сумме 34519000,00 рублей.

 

11. Погашение задолженности по бюджетным кредитам, выданным до 1 января 2015 года  муниципальному району  «Медвенский район» Курской области, в 2015 году составило в сумме 43484919,85 рублей.

 

 12. Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам поселений Медвенского района в 2015 году составило в сумме 3098000,00 рублей, возврат бюджетных кредитов, предоставленных бюджетам поселений до 1 января 2015 года, составил в сумме 3099031,91 рублей.

 

 13. Профицит бюджета муниципального района «Медвенский район» Курской области за 2015 год составил в сумме 12944389,09 рублей.

 

 

Председатель Ревизионной комиссии                                         З.В. Миленина